Переводы в пути. Касса
- Передача кассовой наличности инкассатору (или в вечернюю кассу банка). Такую же проводку регистрируют и при передаче наличных из кассы в банк кассиром, но только в том случае, если передача состоялась в последний день отчетного периода, и ожидается, что деньги будут зачислены на текущий счет только на следующий день, т. е. на дату, относящуюся к следующему отчетному периоду.
Проводится оформлением расходного кассового ордера.
Схема проводок:
- Дт 57 Кт 50 – передача кассовой наличности инкассатору или в вечернюю кассу банка;
На следующий день, по получении выписки:
- Дт 51 Кт 57 – деньги зачислены на текущий счет в банке.
Смысл проводки через счет 57 в том состоит, чтобы операция нашла отражение в бухгалтерском учете той датой, которая значится в первичных документах.