Проводки по депозитному договору

Вопрос

Подскажите, пожалуйста, какие бухгалтерские проводки необходимо сделать при перечислении денежных средств с текущего счета предприятия по договору

ДОГОВІР № 2610428475

про вклад "Депозит МСБ-Лідер" (виплата процентів щомісяця),

Срок 4 месяца,

Депонент має право вимагати дострокового повернення Вкладу в повному обсязі до настання Дня закінчення Вкладу за умови письмового повідомлення Банка не пізніше, ніж за 2 (два) банківських дні до дати дострокового повернення суми Вкладу.

При цьому, різницю між сумою фактично виплачених Банком процентів до дати дострокового повернення суми Вкладу та сумою процентів, розрахованих відповідно до умов цього пункту Договору, Депонент доручає Банку утримати із суми Вкладу.

Как правильно отразить:

Дт 313 - Кт 311

или

Дт 352 - Кт 311

Ответ

Я думаю, что в данном случае речь идет, скорее, об инвестиции (352), нежели просто о неком прочем счете в банке (313). По договору вы обязались не пользоваться этими деньгами определенный срок - 4 месяца. А это означает - деньги вложены (инвестированы). Будете получать проценты - отразите их по кредиту сч.732.

Вот, пока так. Что еще произойдет по ходу вложения, мы пока не знаем, будут документы - будет проводка. Договора здесь недостаточно, он всего лишь намерения.

Комментарии (0)

Оставить комментарий

Вы комментируете как Гость. Необязательно - форма входа ниже.

методология бухгалтерского учета