Чековые книжки. Расчетные счета
- Такой проводкой отражается депонирование денежных средств с текущего (расчетного) счета при выдаче банком чековых книжек.
Проводится на основании банковских выписок.
Движение средств на чековых книжках. Проводки:
- Дт 55.2 Кт 51 (52, 66 и др.) – зачисление средств на счет чековой книжки;
- Дт 60 (76) Кт 55.2 – списание средств с чековой книжки по мере выдачи чеков поставщикам и др. контрагентам и получения выписок банка о состоявшихся перечислениях;
- Дт 51 (52) Кт 55.2 – остаток неиспользованных средств (сумма возвращенных в банк чеков) зачисляется обратно на счет, с которого эти средства были депонированы.
Примечание. Отдельный авторский комментарий к каждой из указанных здесь проводок можно найти в базе данного модуля.