Какие отразить проводки, чтоб откорректировать взаимоотношения с поставщиком
Вопрос
Поступил товар от поставщика в июле месяце. Товар оприходовали и продали.
В ноябре выяснилось, что была допущена ошибка в цене: отгрузили нам по цене ниже, чем по договору. В ноябре поставщик довыставил корректировкой разницу к расходной накладной за июль месяц.
Какие отразить проводки, чтоб откорректировать взаимоотношения с поставщиком?
Ответ
Как я догадываюсь, в июле м-це вы провели следующие записи:
- Дт 281 Кт 631 – оприходован товар
- Дт 641 Кт 631 – входной НДС
- Дт 902 Кт 281 – товар списан в реализацию
- Дт 361 Кт 702 – выставлен счет покупателю
- Дт 702 Кт 641 – НДС
- Дт 311 Кт 361 – выручка на счет
- Дт 702 Кт 791 – выручка признана доходом
- Дт 791 Кт 902 – себестоимость реализованного товара списана на уменьшение дохода от их реализации
Значит, в ноябре, на основании довыставленного поставщиком, следует составить бухгалтерские справки и внести следующие корректировки на доначисленную сумму:
- Дт 281 Кт 631
- Дт 641 Кт 631
- Дт 902 Кт 281
- Дт 791 Кт 902
Всё.