Какие отразить проводки, чтоб откорректировать взаимоотношения с поставщиком

Вопрос

Поступил товар от поставщика в июле месяце. Товар оприходовали и продали.

В ноябре выяснилось, что была допущена ошибка в цене: отгрузили нам по цене ниже, чем по договору. В ноябре поставщик довыставил корректировкой разницу к расходной накладной за июль месяц.

Какие отразить проводки, чтоб откорректировать взаимоотношения с поставщиком?

Ответ

Как я догадываюсь, в июле м-це вы провели следующие записи:

  • Дт 281 Кт 631 – оприходован товар
  • Дт 641 Кт 631 – входной НДС
  • Дт 902 Кт 281 – товар списан в реализацию
  • Дт 361 Кт 702 – выставлен счет покупателю
  • Дт 702 Кт 641 – НДС
  • Дт 311 Кт 361 – выручка на счет
  • Дт 702 Кт 791 – выручка признана доходом
  • Дт 791 Кт 902 – себестоимость реализованного товара списана на уменьшение дохода от их реализации

Значит, в ноябре, на основании довыставленного поставщиком, следует составить бухгалтерские справки и внести следующие корректировки на доначисленную сумму:

  • Дт 281 Кт 631
  • Дт 641 Кт 631
  • Дт 902 Кт 281
  • Дт 791 Кт 902

Всё.

Комментарии (0)

Оставить комментарий

Вы комментируете как Гость. Необязательно - форма входа ниже.

методология бухгалтерского учета