от Риммы Грачевой
Как пользоваться базой проводок
В базе хранятся проводки по всей аналитике всех синтетических счетов. Запрашивайте проводку в синтетическом виде, а вся аналитика по данному счету откроется автоматически. Например. Вам нужно найти комментарий к проводке Дебет 01 Кредит 08.4. Задайте в окна поиска Дебет 01 Кредит 08. Откроется страница, где также будут указаны и ссылки на проводки по соответствующим счетам аналитического уровня. Увидите искомый вариант (Дт 01 Кт 08.4) - кликайте, откроется комментарий.

Проводки: Депозиты

Дебет 50 Кредит 55

 

Касса. Специальные счета в банках

Аналитический уровень
Обсуждение
ТегиДенежные операции Депозиты Касса

Дебет 50 Кредит 55.3

 

Касса. Депозитные счета

  • По окончании срока действия депозитного договора или сертификата:
    Возврат депозита наличными.
Синтетический уровень
Обсуждение
ТегиДенежные операции Депозиты Касса

Дебет 51 Кредит 55

 

Расчетные счета. Специальные счета в банках

  • Такой проводкой отражается поступление на текущий счет денежных средств со специальных счетов. Иначе говоря – возврат на текущий счет остатка неиспользованного аккредитива, закрытие чековой книжки, депозитов по окончании срока действия и т.п.
    Проводится на основании банковских выписок.
Аналитический уровень
Обсуждение
ТегиАккредитивы Денежные операции Депозиты Чековые книжки

Дебет 52 Кредит 55

 

Валютные счета. Специальные счета в банках

  • Такой проводкой отражается поступление на валютный счет денежных средств в иностранной валюте со специальных (валютных же) счетов. Иначе говоря – возврат на валютный счет остатка неиспользованного инвалютного аккредитива, закрытие инвалютной чековой книжки, депозитов по окончании срока действия и т.п.
    Проводится на основании банковских выписок.
Обсуждение
ТегиАккредитивы Валютные платежи Денежные операции Депозиты Чековые книжки

Дебет 55 Кредит 51

 

Специальные счета в банках. Расчетные счета

  • Такой проводкой отражается депонирование денежных средств с текущего (расчетного) счета на специальный счет: в аккредитивы, на депозитные счета, на счета платежных карт, на чековую книжку и иные специальные счетах. Сюда относится и минимальный депозитный взнос (неснижаемый остаток), и сумма, перечисляемая на специальный счет целевого финансирования (в т.ч. и бюджетного), если определенная их часть подлежит обособленному хранению (например, средств на финансирование капитальных вложений).
    Проводится на основании банковских выписок.
Аналитический уровень
Обсуждение
ТегиАккредитивы Денежные операции Депозиты Платежи на спецсчет Учет средств на корпоративных картах Чековые книжки

Дебет 55 Кредит 52

 

Специальные счета в банках. Валютные счета

  • Такой проводкой отражается депонирование валютных средств с текущего валютного счета на специальный счет: в аккредитивы, на депозитные счета, на счета платежных карт, на чековую книжку и иные специальные счетах. Сюда относится и минимальный депозитный взнос (неснижаемый остаток), и сумма, перечисляемая на специальный счет целевого финансирования (в т.ч. и бюджетного), если определенная их часть подлежит обособленному хранению (например, средств на финансирование капитальных вложений).
    Проводится на основании банковских выписок.
Аналитический уровень
Обсуждение
ТегиАккредитивы Валютные платежи Денежные операции Депозиты Платежи на спецсчет Учет средств на корпоративных картах Чековые книжки

Дебет 55.3 Кредит 51

 

Депозитные счета. Расчетные счета

  • Такой проводкой отражается депонирование денежных средств с текущего (расчетного) счета на депозитный счет (банковский вклад или вклады в других кредитных организациях).
    Проводится на основании банковских выписок.

Движение средств в депозитах. Проводки:

  • Дт 55.3 Кт 51 (52) – зачисление средств на депозит;
  • Дт 51 (52) Кт 55.3 – возврат вклада обратно на счет, с которого эти средства были депонированы.

Примечание. Отдельный авторский комментарий к каждой из указанных здесь проводок можно найти в базе данного модуля.

Синтетический уровень
Обсуждение
ТегиДенежные операции Депозиты Платежи на спецсчет

Дебет 55.3 Кредит 52

 

Депозитные счета. Расчетные счета

  • Такой проводкой отражается депонирование денежных средств с текущего валютного счета на депозитный валютный счет (банковский вклад или вклады в других кредитных организациях).
    Проводится на основании банковских выписок.

Движение средств в депозитах. Проводки:

  • Дт 55.3 Кт 52 (51) – зачисление средств на депозит;
  • Дт 52 (51) Кт 55.3 – возврат вклада обратно на счет, с которого эти средства были депонированы.

Примечание. Отдельный авторский комментарий к каждой из указанных здесь проводок можно найти в базе данного модуля.

Синтетический уровень
Обсуждение
ТегиВалютные платежи Денежные операции Депозиты Платежи на спецсчет