Как пользоваться базой проводок
В базе хранятся проводки по всей аналитике всех синтетических счетов. Запрашивайте проводку в синтетическом виде, а вся аналитика по данному счету откроется автоматически.
Например. Вам нужно найти комментарий к проводке Дебет 01 Кредит 08.4. Задайте в окна поиска Дебет 01 Кредит 08. Откроется страница, где также будут указаны и ссылки на проводки по соответствующим счетам аналитического уровня. Увидите искомый вариант (Дт 01 Кт 08.4) - кликайте, откроется комментарий.
Дебет 91.2 Кредит 58
Прочие расходы. Финансовые вложения
- В учете у компании, для которой операции с ценными бумагами не являются предметом обычной деятельности:
Отражается списание долевых ценных бумаг (сч. 58.1) по факту их продажи.
Проводится на основании акта, выписки депозитария или др. подтверждающих продажу документов. - В учете у компании, для которой операции с ценными бумагами не являются предметом обычной деятельности:
Отражается списание долговых ценных бумаг (сч. 58.2) по факту их погашения.
Проводится на основании выписки банка, приходных кассовых ордеров и др. платежных документов. - В учете у компании – держателя акций (долей в уставном капитале):
Отражается списание акций (долей) вследствие ликвидации компании-эмитента.
Проводится на основании документов, подтверждающих запись о ликвидации компании-эмитента в ЕГРЮЛ.
Продажа ценных бумаг. Схема проводок:
- Дт 76 Кт 91.1 – предъявлен счет покупателю;
- Дт 91.2 Кт 58 – списание бумаг в реализацию;
- Дт 91.2 Кт 76 – прочие расходы, связанные с продажей;
- Дт 51 Кт 76 – поступление на счет выручки;
в конце отчетного периода финансовый результат: - Дт 91.9 Кт 99 – прибыль (или убыток: Дт 99 Кт 91.9).
Схема проводок по списанию акций/долей вследствие ликвидации компании-эмитента (объекта инвестирования):
- Дт 91.2 Кт 58 – списание акций (долей в УК);
- Дт 51 (01, 10, 41...) Кт 91.1 – приходуется имущество, доставшееся по акту распределения имущества ликвидируемой компании;
в конце отчетного периода финансовый результат: - Дт 91.9 Кт 99 – прибыль (или убыток: Дт 99 Кт 91.9).
Примечание. Отдельный авторский комментарий к каждой из указанных здесь проводок можно найти в базе данного модуля.